Код ЄДРПОУ: 21531523
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «БЛИСКОР ГАРАНТ» |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) | 16463676 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | 01042, м. Київ, бульвар Марії Приймаченко, 1/27 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України | 0218 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** | д/н д/н д/н 01.01.1900 д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) | |
| Керівництву та власнику акцій ПАТ «ГАЛАНТ-ІНДУСТРІ» Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку Аудиторський висновок (ЗВІТ незалежних аудиторів) ЩОДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ГАЛАНТ-ІНДУСТРІ» за рік, що закінчився 31 грудня 2015 року 1. Розділ «Звіт щодо фінансової звітності» 1. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ТОВАРИСТВО Повна назва Публічне акціонерне Товариство «Галант-Індустрі» Код ЄДПРОУ 21531523 Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців,дата та номер запису в ЄДРПОУ Серія А01 № 221507 від 30.12.1992р. Номер запису від 12.04.2011 р. 1 071 105 0006 000164 Орган, що видав Виписку Подільська районна у місті Києві державна адміністрація Місцезнаходження 04080 м. Київ, вул. Фрунзе, 39 Види діяльності згідно Довідки АБ № 690045 від 05.03.2014р. з ЄДРПОУ відділу статистки у Шевченківському районі 68.20 Надання в оренду, експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна Чисельність працівників 13 Товариство має у своєму складі відокремлений підрозділ, що розташований в пмт. Гостомель, та результати господарської діяльності якого, включаються до фінансової звітності товариства. Товариство зареєстровано як платник податку на додану вартість в ДПІ Подільського району м. Києва 27 червня 1997 року. Видано свідоцтво про реєстрацію за номером 100338940, присвоєно індивідуальний податковий номер - 215315226113. Згідно ст. 3 Статуту в редакції від 12.04.2011р. № 1 071 105 0006 000164, Товариство має самостійний баланс, поточні та інші рахунки в банках, круглу печатку, кутовий та інші штампи з власним найменуванням,логотип та інші атрибути, та здійснює діяльність від свого імені. Основні види діяльності Товариства відповідно до установчих документів Відповідно до ст. 2 вказаного вище Статуту, метою діяльності Товариства є здійснення підприємницької діяльності для одержання прибутку в інтересах акціонерів Товариства. Предметом безпосередньої діяльності Товариства є здійснення інших видів підприємницької, комерційної або посередницької діяльності, що не заборонена чинним законодавством. Інформація про рахунка, відкриті в банківських установах № п/п Найменування банківської установи № рахунка МФО 1 ПАТ «УКРСОЦБАНК» 26042000000203 300023 2 ПАТ «УКРСОЦБАНК» 26008000042443 300023 3 ПАТ «УКРСОЦБАНК» 26001000016528 300023 4 ПАТ «УКРСОЦБАНК» 26001000016529 300023 5 ПАТ «УКРСОЦБАНК» 26043010061350 300023 6 ПАТ «УКРСОЦБАНК» 26009010061338 300023 7 ПАТ «УКРСОЦБАНК» 26001010061303 300023 8 ПАТ «УКРСОЦБАНК» 26103011715567 300023 9 ПАТ «УКРСОЦБАНК» 26102011788368 300023 Відповідальні за фінансово-господарську діяльність: Директор: – Пасічник Віталій Михайлович призначений на підставі рішення загальних зборів акціонерів ПАТ «Галант-Індустрі» від 21.02.2013 р. з 22.02.2013 р. (наказ № 13 від 22.02.2013 р.), по теперішній час. Головний бухгалтер: – Охрим Світлана Миколаївна призначена на посаду з 01.07.2013р. (наказ № 40 від 27.06.2013 р.), по теперішній час. Відповідальність керівництва за фінансову звітність 2. Керівництво Товариства несе відповідальність за підготовку та достовірне подання фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, що діяли станом на звітну дату, та прийнятої облікової політики в межах обсягу інформації, що має подаватись до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку згідно Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 24.12.2013р. № 2826, зі змінами та доповненнями.. Відповідальність керівництва передбачає: розробку, запровадження й ефективне функціонування системи внутрішнього контролю, що впливає на підготовку і достовірне подання фінансової звітності, яка не містить суттєвих викривлень внаслідок помилок або шахрайства, вибір та застосування належної облікової політики; здійснення бухгалтерських оцінок, що за існуючих обставин є обґрунтованими. Відповідальність аудитора 3. Аудитор відповідає за висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі проведеного аудиту відповідно до вимог Закону України «Про аудиторську діяльність» та Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, видання 2014 року, прийнятих в якості Національних стандартів аудиту відповідно до Рішення Аудиторської Палати України № 320/1 від 29.12.2015 р. Ці стандарти вимагають, щоб аудитор дотримувався етичних принципів та планував і проводив аудит таким чином, щоб забезпечити достатню впевненість у тому, що фінансова звітність не містить суттєвих перекручень. Обсяг та процедури аудиторської перевірки 4. Аудит передбачає проведення процедур з метою отримання аудиторських доказів щодо сум та пояснень у фінансовій звітності. Обрані процедури залежать від професійного судження аудитора, в тому числі від оцінки ризику суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок помилок або шахрайства. При оцінці ризику аудитор розглядає систему внутрішнього контролю, що впливає на підготовку і достовірне подання Компанією фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, доцільних та існуючих обставин, а не з метою надання висновку щодо ефективності системи внутрішнього контролю Компанії. Аудит проведений відповідно до вимог Закону України «Про аудиторську діяльність» і Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, видання 2014 року, прийнятих в якості Національних стандартів аудиту відповідно до Рішення Аудиторської Палати України № 320/1 від 29.12.2015 р. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми й розкриття інформації у фінансових звітах. Аудит також включає оцінку застосовуваних принципів бухгалтерського обліку й істотних попередніх оцінок, виконаних управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансових звітів. Аудит фінансової звітності Товариства за період 01.01.2015 р. – 31.12.2015 р. проведений вибірковим порядком, тобто до уваги приймались лише суттєві викривлення (помилки). В ході аудиту не проводився заглиблений аналіз якості ведення податкового обліку, що не виключає виявлення викривлень подальшою податковою перевіркою. При визначення рівня суттєвості використовувався наступний метод розрахунку: Можливі значення базового показника, в тис. грн. Рівень (межа, границя) суттєвості, у % Межа суттєвої помилки, в тис. грн. 0 – 25 5 0 – 1,25 25 – 50 4,67 1,17 – 2,34 50 – 100 4,37 2,19 – 4,37 100 – 500 3,07 3,07 – 15,35 500 – 2 000 3,77 18,85 – 75,4 2 000 – 5 000 2,27 45,4 – 113,5 5 000 – 10 000 2,17 108,5 – 217 10 000 – 100 000 й вище 2,0 200 – 2000 й вище Як основа для розрахунку рівня суттєвості, брався показник фінансової звітності – валюта Балансу Товариства станом на 31.12.2015 р. Отже, станом на 31.12.2015 р. валюта балансу Товариства становила 100478 тис. грн., відповідно – рівень (межа, границя) суттєвості визначена на рівні 2009,6 тис. грн. Це означає, що всі можливі випадки допустимих помилок в сумі 2009,6 тис. грн. і вище розглядались як суттєві. З урахуванням рівня суттєвості перевірки та інших властивих аудиту обмежень, існує ймовірність того, що будь-які істотні помилки можуть залишитись не знайденими. 5. Опис перевіреної фінансової інформації ? Баланс (Звіт про фінансовий стан) за формою № 1 станом на 31 грудня 2015 року ? Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за формою № 2 за 2015 рік ? Звіт про рух грошових коштів за формою № 3 за 2015 рік ? Звіт про власний капітал за формою № 4 за 2015 рік ? Примітки до річної фінансової звітності за 2015 рік Концептуальна основа фінансової звітності 6. Концептуальною основою при складанні фінансових звітів Товариства є Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 р. № 996-ХІV із змінами та доповненнями (надалі – Закон № 996) та Інструкція по застосуванню плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств та організацій, затвердженої Наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 р. № 291 із змінами та доповненнями (надалі – Інструкція № 291), а також відповідні Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) та інші нормативні документи. Фінансова звітність підготовлена та представлена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), що прийняті Комітетом по міжнародних стандартах фінансової звітності (КМСФЗ), та Інтерпретаціями, прийнятими Комітетом по інтерпретаціям міжнародних стандартів фінансової звітності (КІМСФЗ). Фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2015 року, складається на основі даних бухгалтерського обліку й бухгалтерської звітності, ведення й складання яких здійснюється у відповідності з системою регулювання бухгалтерського обліку, встановленого законодавством України, у відповідності з вимогами МСФЗ. Відповідно Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16.07.1999 р. підприємство самостійно визначає облікову політику. Інформаційною базою для ознайомлення зі змістом облікової політики Товариства є Наказ про організацію облікової політики у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звітності № 2 від 02.01.2014р. з додатками. Облікова політика на ПАТ «Галант-Індустрі» в цілому відповідає вимогам Міжнародних стандартів фінансової звітності. 7. Інформація, що міститься у цьому звіті, базується на даних бухгалтерського обліку, звітності та документах ПАТ «Галант-Індустрі», що були надані аудитору керівниками та працівниками Товариства, яка вважається надійною та достовірною. Бухгалтерський облік Товариства в цілому відповідає вимогам вищезазначених нормативних актів. Всі активи і пасиви Компанії обліковані і відображені у фінансовій звітності. Статті балансу відповідають плану рахунків бухгалтерського обліку та даним синтетичного обліку. За 2015 рік дані синтетичного обліку в цілому відповідають даним звітних форм. Аудитор вважає, що отримані аудиторські докази є незалежними та достатніми і надають підстави для висловлення професійної думки. 8. Підстави для висловлення умовно–позитивної думки: У зв’язку з властивими аудиту обмеженнями, слід врахувати можливість існування невиявлених розбіжностей, які не були предметом оцінки аудитора, а саме: Аудитор не міг спостерігати за щорічною інвентаризацією активів та зобов’язань, у зв’язку з тим, що аудит був призначений після 31.12.2015 р.; Ми перевірили операції між пов'язаними сторонами, проте зазначені операції можуть впливати на прибуток або збиток та на фінансовий стан суб’єкта господарювання, навіть якщо операції між пов’язаними сторонами не здійснюються. Сам факт існування відносин може бути достатнім для впливу на операції суб’єкта господарювання з іншими сторонами. Отже, аудиторський висновок було модифіковано відповідним чином на підставі МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора». 9. ВИСЛОВЛЕННЯ ПРОФЕСІЙНОЇ ДУМКИ АУДИТОРА • Концептуальна основа при складанні фінансових звітів Товариства – Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99р. № 996-ХІV із змінами та доповненнями, й відповідні Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), що прийняті Комітетом по міжнародних стандартах фінансової звітності (КМСФЗ), та Інтерпретації, що прийняті Комітетом по інтерпретаціям міжнародних стандартів фінансової звітності (КІМСФЗ), а також чинне законодавство України. • На думку аудитора, за винятком, про які йдеться у попередньому параграфі, інформація у річних фінансових звітах достовірно відображає фінансовий стан ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ГАЛАНТ-ІНДУСТРІ» станом на 31.12.2015 року та його фінансові результати на зазначену дату. 2. Розділ «Додаткова інформація, 2.1 СТАН КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ Корпоративне управління ПАТ «Галант-Індустрі» здійснюється згідно вимог чинного законодавства України. Так, в Статуті Товариства (редакція, затверджена протоколом № 1 загальними зборами акціонерів від 07.04.2011р., зареєстрована Подільською районною держадміністрацією м. Києва 12.04.2011р. № 1 071 105 0006 000164) закріплені мета та предмет діяльності Товариства, права акціонерів та умови їх дотримання, функції органів управління Товариства, система моніторингу та контролю за діяльністю Товариства, функції посадових осіб Товариства, порядок розкриття інформації про Товариство, умови існування Товариства в суспільстві. ПАТ «Галант-Індустрі» дотримується затверджених процедур та правил власної корпоративної поведінки, закріплених у зазначеному вище Статуті. Отже, наявність та функціонування корпоративного управління підтверджується: – статутними документами; – протоколами зборів акціонерів, Наглядової ради та Ревізійної комісії – існуванням органів управління, а саме: Загальних зборів, Наглядової ради, Правління, Ревізійної комісії; – наявністю інформації про діяльність Товариства та її фінансові результати, яка затверджуються щорічно Ревізійною комісією й аудиторською фірмою, та розповсюджуються на Загальних зборах акціонерів з розміщенням у ЗМІ та мережі Інтернет; – іншими документами, пов’язаними з фінансово-господарською діяльністю. 2.2. ХАРАКТЕРИСТИКА СТАТЕЙ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ. Річна інвентаризація основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків проведена станом на 01.11.2015 р. на підставі наказу № 23 від 02.11.2015 р. Дані інвентаризаційних відомостей звірялись з даними бухгалтерського обліку. Нестач або лишків матеріальних цінностей не виявлено. 2.2.1. Активи Інформація за видами активів розкрита у фінансовій звітності Товариства відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та чинного законодавства України, а саме: ? в рядку 1000 форми № 1 достовірно відображена залишкова вартість нематеріальних активів у відповідності до МСФЗ 38 «Нематеріальні активи». Загальна залишкова вартість нематеріальних активів станом на 31.12.2015 р. складає 0 тис. грн.; ? в рядку 1010 форми № 1 достовірно відображена залишкова вартість основних засобів у відповідності до МСФЗ 16 «Основні засоби». Загальна залишкова вартість основних засобів станом на 31.12.2015 р. складає 97041 тис. грн.; ? в рядку 1100 форми № 1 достовірно відображена вартість запасів, облік яких ведеться у відповідності до МСФЗ 2 «Запаси». Загальна вартість запасів станом на 31.12.2015 р. складає 165 тис. грн.; ? в рядку 1125 форми № 1 достовірно відображена дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів. Загальна сума дебіторської заборгованості за розрахунками з нарахованих доходів станом на 31.12.2015 р. складає 189 тис. грн.; ? в рядку 1135 форми № 1 достовірно відображена дебіторська заборгованість за виданим авансом бюджету станом на 31.12.2015 р. та складає 803 тис. грн.; ? в рядку 1155 форми № 1 достовірно відображена інша поточна дебіторська заборгованість, у складі якої обліковується надані позики та інша заборгованість. Загальна сума іншої поточної дебіторської заборгованості станом на 31.12.2015 р. складає 737 тис. грн.; ? в рядку 1165 форми № 1 достовірно відображені залишки коштів на поточних та депозитних банківських рахунках Товариства в національній валюті на 31.12.2015 р. в загальній сумі 1543 тис. грн., що підтверджується відповідними первинними документами. 2.2.2. Забезпечення та зобов’язання Інформація за видами забезпечень та зобов’язань розкрита у фінансовій звітності Компанії відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та чинного законодавства України, а саме: ? в рядку 1615 форми № 1 станом на 31.12.2015 р. достовірно відображена поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи (послуги) в сумі 2 тис. грн.; ? в рядку 1620 форми № 1 станом на 31.12.2015 р. достовірно відображені поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом в сумі 59 тис. грн.; ? в рядку1635 форми № 1 станом на 31.12.2015 р. достовірно відображена поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами в загальній сумі 468 тис. грн. ? в рядку1640 форми № 1 станом на 31.12.2015 р. достовірно відображена поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками, нарахованими та не виданим дивідендами в загальній сумі 83 тис. грн. 2.2.3. Власний капітал Розрахунок розміру власного капіталу Товариства за результатами господарської діяльності згідно даних фінансової звітності наведений нижче: Розрахунок розміру власного капіталу . № з/п Найменування показника На 31.12.14 На 31.12.15 1 2 3 4 1. Статутний капітал (ряд. 1400 Балансу), в тис. грн. 385 385 2. Додатковий вкладений капітал (ряд. 1410 Балансу), в тис. грн. 0 0 3. Резервний капітал (ряд. 1415 Балансу), в тис. грн. 68 68 4. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (ряд. 1420 Балансу), в тис. грн. 107185 99404 5. Неоплачений капітал (ряд.1425 Балансу), в тис. грн. 0 0 7. Власний капітал (ряд.1 + ряд.2 + ряд.3 + ряд.4 + ряд.5), в тис. грн. 107638 99857 Інформація за статтями власного капіталу розкрита у фінансовій звітності Товариства відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та чинного законодавства України, а саме: 2.2.3.1. Статутний капітал Загальний розмір статутного капіталу Товариства складає 385 тис. грн., який розподілений на 366480 простих іменних акцій номінальною вартістю 1,05 грн. кожна. Статутний капітал ПАТ “Галант-Індустрі” станом на 31 грудня 2015 року становить 385,0 тис. грн. Статутний капітал Товариства згідно Статуту в редакції, затвердженій протоколом № 1 Чергових загальних зборів акціонерів від 07.04.2011р., зареєстрованій Подільською районною держадміністрацією м. Києва 12.04.2011р. № 1 071 105 0006 000164, становить 385 тис. грн. Статутний капітал Товариства станом на 31.12.2015 р. становить 385 тис. грн., що відповідає Балансу (код рядка 1400). Статутний капітал Товариства в загальній сумі 385 тис. грн. сформований акціонерами в повному обсязі. Відомості про акціонерів, які володіють 10 і більше відсотками (істотна участь) статутного капіталу Згідно Реєстру власників цінних паперів та Статуту Товариства в редакції від 12.04.2011р. № 1 071 105 0006 000164: Найменування акціонера Частка в капіталі Пасічник Михайло Васильович (Україна) 52,4080% Пасічник Віталій Михайлович (Україна) 37,8457% Заборгованості учасників перед Компанією по внесках до Статутного капіталу не встановлено. 2.2.3.2. Резервний капітал У статті «Резервний капітал» Компанією відображений сформований за рахунок нерозподіленого прибутку резервний капітал. Згідно пунктів 6.8.1 та 6.8.2 Статуту в редакції від 12.04.2011р. № 1 071 105 0006 000164 резервний капітал Товариства створюється у розмірі 15% її Статутного капіталу і не може бути меншим ніж 5% суми чистого прибутку Товариства за рік. Резервний капітал створюється для покриття збитків. Згідно даних бухгалтерського обліку Товариства загальна сума резервного капіталу станом на 31.12.2015 р. становить 68 тис грн., що відповідає Балансу (код рядка 1415). Використання резервного капіталу протягом 2015 року Товариством не здійснювалось. 2.2.3.3. Нерозподілений прибуток (непокриті збитки) У статті нерозподілених прибутків (непокритих збитків) Товариством враховані результати діяльності минулих років та прибутки поточного року. Згідно даних бухгалтерського обліку Товариства загальна сума нерозподілених прибутків станом на 31.12.2015 р. становить 99404 тис грн., що відповідає Балансу (код рядка 1420). 2.4. Результати діяльності Товариства Основною діяльністю Товариства є здача в оренду власних приміщень. Дохід від оренди власних приміщень за період 01.01.2015 р. – 31.12.2015 р. отримано в загальній сумі 7408 тис. грн. Інші операційні доходи, а саме доходи від отриманих відсотків за період 01.01.2015 р. – 31.12.2015 р. складає 701 тис. грн. Витрати Товариства за період 01.01.2015 р. – 31.12.2015 р. становлять 5423 тис. грн. і складаються з: ? ссобівартість реалізованої продукції – 2013 тис. грн. ? витрат на зарплату –963 тис. грн. ? відрахувань на соціальні заходи – 302 тис. грн. ? матеріальних витрат – 1083ис. грн. ? нарахованої амортизації – 454тис. грн. ? інших витрат – 18 тис. грн. ? податку на прибуток – 590 тис. грн. Отже, за період 01.01.2015 р. – 31.12.2015 р. фінансовим результатом Товариства є прибуток в сумі 2686 тис. грн., що відповідає даним Звіту про фінансові результати (код рядка 2350). 2.5. ВАРТІСТЬ ЧИСТИХ АКТИВІВ З метою впровадження єдиного підходу до розрахунку вартості чистих активів акціонерними товариствами та реалізації положень статті 155 Цивільного кодексу України (№ 435-IV від 16 січня 2003 року), Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку, Рішенням від 17 листопада 2004 р. № 485 схвалила «Методичні рекомендації щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств» (надалі – Рекомендації). Результати розрахунку вартості чистих активів Товариства за 2015 рік наведені нижче: тис. грн. Вартість майна (загальна сума активів) Загальна сума зобов'язань, у тому числі страхових Вартість чистих активів (гр. 1 – гр. 2) 1 2 3 100478 621 99857 Результати порівняння розміру вартості чистих активів з розміром статутного капіталу у відповідності до статті 155 Цивільного кодексу України наведені в таблиці нижче: тис. грн. Рік Вартість чистих активів Статутний капітал Різниця (гр. 2 – гр. 3) 1 2 3 4 2015 р. 99857 385 99472 За даними таблиці вбачається, що за результатами фінансово-господарської діяльності в 2015 році вартість чистих активів Товариства перевищує розмір Статутного капіталу, що відповідає вимогам чинного законодавства України та не передбачає проведення процедури оголошення про зменшення статутного капіталу з метою реалізації положень статті 155 Цивільного кодексу України. 2.6. ПОДІЇ ПІСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ За результатами аудиторської перевірки аудитор вважає, що отримані аудиторські докази є незалежними та достатніми і надають підстави для висловлення думки про те, що події після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан ПАТ «Галант-Індустрі» станом на 31.12.2015 р. відсутні. Керуючись Міжнародним стандартом аудиту 560 «Подальші події» аудитор не несе відповідальності за здійснення процедур або запитів стосовно фінансових звітів після дати Аудиторського висновку. Протягом періоду, починаючи з дати надання звіту незалежних аудиторів до дати оприлюднення фінансових звітів, відповідальність за інформування аудитора про факти, які можуть вплинути на фінансові звіти, несе управлінський персонал Компанії. 2.7. ІНША ІНФОРМАЦІЯ Керуючись Міжнародним стандартом аудиту 570 «Безперервність» аудитор розглянув відповідність використання управлінським персоналом Товариства припущення про безперервність діяльності Товариства, а також на підставі отриманих аудиторських доказів прийшов до висновку, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Аудитор не може передбачити майбутні події або обставини, що можуть причинити припинення діяльності Товариства на безперервній основі Розкриття інформації про дії, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан Товариства та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів, визначених частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок». № з/п Перелік подій, що могли вплинути на фінансово-господарський стан Товариства Відомості про наявність подій у 2015 році 1. Прийняття рішення про розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25% статутного капіталу не було 2. Прийняття рішення про викуп власний акцій не було 3. Факти лістингу/делістингу цінних паперів на фондовій біржі не було 4. Отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25% статутного капіталу не було 5. Зміна складу посадових осіб Товариства не відбувалась 6. Зміна власників часток, яким належать 10 і більше відсотків статутного капіталу Не було 7. Рішення емітента про утворення, припинення його філій, представництв не було 8. Рішення вищого органу емітента про зміни розміру статутного капіталу не було 9. Порушення справи про банкрутство емітента, винесення ухвали про його санацію не було 10. Рішення вищого органу емітента або суду про припинення або банкрутство емітента не було Інформація стосовно розрахунку та аналізу показників ліквідності (платоспроможності) та фінансової стабільності Товариства наведена у Додатку № 1 до цього Звіту незалежних аудиторів. 2.8. ПОВ’ЯЗАНІ ОСОБИ Згідно наданої на запит аудитора інформації, пов'язані сторони включають: - ключовий керуючий персонал - власники Компанії (фіщичні особи) та їх керівництво За результатами аудиторської перевірки аудитор вважає, що отримані аудиторські докази є незалежними Галінт-Індустрі» всі операції між пов’язаними сторонами були проведені на звичайних комерційних умовах. 2.9. ІДЕНТИФІКАЦІЯ ТА ОЦІНКА АУДИТОРОМ РИЗИКІВ СУТТЄВОГО ВИКРИВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ВНАСЛІДОК ШАХРАЙСТВА У відповідності до МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», аудитор виконав процедури необхідні для отримання інформації, яка використовувалася під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства у відповідності до МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності». Аудитором були подані запити до управлінського персоналу та інших працівників Компанії, які на думку аудитора, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення в наслідок шахрайства або помилки. Аудитором виконані аналітичні процедури, в тому числі по суті, з використанням деталізованих даних, спостереження та інші. Аудитор отримав розуміння зовнішніх чинників, діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів. Відповідно до МСА 450 «Оцінка викривлень, ідентифікованих під час аудиту» аудитором було розглянуто питання щодо вибору та застосування облікової політики та облікових оцінок щодо визначення їх впливу на звітність в цілому. Аудитором оцінено їх вплив на звітність, що перевірялася. Нами також були проведені аналітичні процедури щодо аналізу показників ліквідності та платоспроможності. Аудиторами проведено тестування системи внутрішнього контролю з метою отримання висновків щодо її надійності та дієвості. На думку аудитора, система внутрішнього контролю Компанії є ефективною для обсягів реалізації послуг, що здійснює Компанія, для запобігання фактам шахрайства та помилок. Таким чином, аудитор не отримав доказів обставин, які можуть свідчити про можливість того, що фінансова звітність містить суттєве викривлення внаслідок шахрайства або помилок. 3. Розділ «Інші елементи» 3.9. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ Повна найменування юридичної особи ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «БЛИСКОР ГАРАНТ» Ідентифікаційний код, зазначений в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців 16463676 Місцезнаходження 01042, м. Київ, Печерський район, бульвар Марії Приймаченко, 1/27 Фактичне місцезнаходження 01042, м. Київ, Печерський район, бульвар Марії Приймаченко, 1/27 Дата державної реєстрації 09.11.1993 р. Свідоцтво АПУ Свідоцтво про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності № 0218, виданого згідно з рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2001 р. за № 98, дія якого подовжена до24.09.2020 р. рішенням Аудиторської палати України № 315/3 від 29.09.2015 р. Свідоцтво НКЦПФР Свідоцтво Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, реєстраційний номер свідоцтва 348 серія та номер Свідоцтва П 000348, строк дії Свідоцтва: з 29.01.2016 р. по 24.09.2020 р. Аудитори, що брали участь в аудиті - Ліщенко Тетяна Вікторівна сертифікат аудитора № 004540, виданий згідно з рішенням Аудиторської палати України № 99 від 23.02.2001 р., дія якого подовжена до 23.02.2020 р. рішенням Аудиторської палати України № 304/2 від 24.12.2014 р. - Вавілова Вікторія Валеріївна сертифікат аудитора № 004056, виданий згідно з рішенням Аудиторської палати України № 85 від 24.12.1999 р., дія якого подовжена до 24.12.2018 р. рішенням Аудиторської палати України № 281/2 від 21.10.2013 р. 3.10. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ Дата та номер договору на проведення аудиту Договір № 23-02/02-16 від 23.02.2016 р. Дата початку і дата закінчення аудиту Аудит розпочатий 23.02.2016 р. та закінчений 23.03.2016 р. Дата видачі Аудиторського висновку (звіту): 23 березня 2016 року Київ, Україна Генеральний директор, С А Р Ліщенко Т. В. Сертифікат АПУ серії А № 004540 від 23.02.2001 р. Сертифікат ICCAA № 0001852 от 15.04.2004 р. Головний аудитор Вавілова В.В. Сертифікат АПУ серії А № 004056 від 24.12.1999 р. Додаток № 1 до Звіту незалежних аудиторів АНАЛІЗ ПОКАЗНИКІВ ЛІКВІДНОСТІ ТА ФІНАНСОВОЇ СТАБІЛЬНОСТІ УЧАСНИКА ФОНДОВОГО РИНКУ Висновки базуються на підставі розрахунків показників платоспроможності та фінансової стабільності Товариства в 2015 році, наведених у Довідці про фінансовий стан нижче. 1. К о е ф і ц і є н т и л і к в і д н о с т і 1.1. Коефіцієнт загальної ліквідності показує достатність ресурсів Компанії, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань. Значення показника 5,6 – є вищим за норму. Це свідчить про достатню можливість Товариства оплачувати рахунки по власних поточних зобов'язаннях. 1.2. Коефіцієнт поточної ліквідності відображає платіжні можливості Товариства по оплаті поточних зобов'язань за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами. Цей коефіцієнт розраховується за винятком менш ліквідної частини активів - виробничих запасів, які виключаються з розрахунку ще й тому, що кошти, які можна одержати в результаті змушеної реалізації, можуть бути значно нижче цін придбання. У нашому випадку цей показник на 31.12.2015 року дорівнює 5,0, що є вищим за норму і також вказує на достатню можливість Товариства сплачувати свої поточні зобов’язання. 1.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності розраховується як відношення коштів і їхніх еквівалентів і поточних зобов'язань. Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яку частину короткострокових боргових зобов'язань Товариства може погасити негайно. Показник становить 2,5 і є вищим нормативного значення, що дає підстав говорити про достатню можливість Товариства негайного сплатити свої поточні боргові зобов'язання. Іншими словами – це підтверджує, що Товариство негайно може погасити своїми власними коштами 100 % наявних короткострокових зобов'язань. 2. К о е ф і ц і є н т и ф і н а н с о в о ї с т а б і л ь н о с т і 2.1. Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом розраховується як співвідношення залучених і власних коштів і характеризує залежність підприємства від перших. Значення цього показника (0,006) свідчить про незалежність Товариства від залучених коштів інвесторів та кредиторів. 2.2. Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії) розраховується як відношення власного капіталу підприємства до підсумку балансу й показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі коштів, авансованих у його діяльність. Значення цього показника (0,98) вказує на те, що фінансування своєї діяльності відбувається за рахунок власних коштів. 3. І н ш і п о к а з н и к и ф і н а н с о в о ї д і я л ь н о с т і 3.1. Коефіцієнт рентабельності діяльності розраховується як відношення чистого прибутку підприємства до чистої виручки від реалізації продукції (робіт, послуг) і характеризує ефективність господарської діяльності підприємства. За даними розрахунків цей показник дорівнює 0,36 на 31.12.2015 року. Тобто Товариство протягом останнього періоду одержувала прибутки від діяльності. 3.2. Коефіцієнт рентабельності активів характеризує рівень прибутку, що створений всіма активами підприємства, які знаходяться в його використанні згідно балансу. За даними розрахунків цей показник становить 0,03. Тобто вказує на те, що за підсумками 2015 року на кожну гривню активів Товариства припадає 0,03 грн. прибутків. ДОВІДКА ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ГАЛАНТ-ІНДУСТРІ» за 2015 рік Відповідно до даних фінансової звітності був проведений аналіз коефіцієнтів платоспроможності та фінансової стійкості, розрахунок яких наданий нижче. № з/п Показники Дані на 31.12.14 Дані на 31.12.15 Примітки 1. Показники ліквідності (платоспроможності) 1.1 КЛ 1 (загальної ліквідності): підсумок розділу ІІ активу підсумок розділу ІV пасиву + рядок 1700 5,3 5,6 Норма: >=2 1.2 КЛ 2 (поточної ліквідності): підсумок розділу ІІ активу – рядки 1100, 1101, 1102, 1103, 1104 підсумок розділу ІV пасиву + рядок 1700 5,2 5,0 Норма: 0,6-0,8 1.3 К 3 (абсолютної ліквідності): рядок 1165 підсумок розділу ІV пасиву 4,1 2,5 Норма: 0,2-0,25 2. Показники фінансової стабільності 2.1 КП (покриття зобов’язань власним капіталом): підсум. розд. Ш пасиву + підсум. розд. ІV пасиву підсумок розділу І пасиву 0,01 0,006 Норма: =<1,0 2.2 КФН (фінансової незалежності): підсумок розділу І пасиву підсумок балансу 0,98 0,98 Норма: >=0,2 3. Показники рентабельності 3.1 КРД (рентабельності діяльності): чистий прибуток/збиток (рядок 2350/2355 Звіту про фінансові результати) чиста виручка (рядок 2000 Звіту про фін результати) 0,63 0,36 Норма: > 0 3.2 КРА (рентабельності активів): прибуток/збиток/ до оподаткування валюта балансу 0,05 0,03 Норма: > 0 23 березня 2016 року Київ, Україна Генеральний директор, С А Р Ліщенко Т. В. Сертифікат АПУ серії А № 004540 від 23.02.2001 р. Сертифікат ICCAA № 0001852 от 15.04.2004 р. Головний аудитор Вавілова В.В. Сертифікат АПУ серії А № 004056 від 24.12.1999 р. | |
| д/н | |
| д/н | |
| д/н | |